증여세 신고 방법, 기간, 서류 (홈택스, 전자신고)

 

증여를 받았다면, 가장 먼저 해야 할 일은? 바로 증여세 신고입니다.
이번 글에서는 증여세 신고 방법부터 기간, 제출 서류, 홈택스를 통한 전자신고 방법까지 아주 쉽게 정리해드립니다.

 

 

✅ 증여세 신고 대상과 기한은?

• 누가 신고해야 하나요?
  → 증여를 받은 사람(수증자)이 신고해야 합니다.
• 언제까지 신고해야 하나요?
  → 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.
  예: 5월 10일 증여 → 8월 31일까지 신고
• 신고 안 하면?
  → 무신고 가산세 20~40%, 지연 이자까지 발생합니다.

📌 홈택스로 증여세 전자신고하는 방법 (간편하게)

STEP 1. 홈택스 접속 및 로그인
→ 국세청 홈택스 바로가기

 

STEP 2. ‘신고/납부’ → ‘세금신고’ → ‘증여세’ 클릭

 

STEP 3. 증여자/수증자 정보 입력 → 증여재산 입력
→ 부동산, 예금, 현금 등 항목별로 입력

 

STEP 4. 공제 항목 입력 및 자동계산 → 신고서 제출

 

STEP 5. 납부 방법 선택
→ 계좌이체, 카드결제, 간편결제 등 가능

💡 현금 증여 + 직계존속 첫 증여라면 ‘간편 신고’ 메뉴를 이용해 공제 자동 반영 가능!

 

 

📝 증여세 신고 시 꼭 필요한 서류는?

구분	제출 서류	설명
기본 서류	가족관계증명서, 주민등록등본	증여자와의 관계 증명
증여 증빙	증여계약서, 계좌이체내역, 부동산 등기부등본	증여 사실 증명
기타	이전 증여 내역, 채무증명서(부담부증여 시)	합산 신고 등 대비

✅ 공제를 받으려면 서류 제출이 정확해야 합니다!

 

💸 증여세 얼마나 내야 하나요? (2025 기준)

• 직계존속 공제: 10년간 5천만 원까지 비과세
• 배우자 간 공제: 10년간 6억 원까지
• 세율: 10%~50% (누진세 구조)

예시: 1억 원 증여 → 기본공제 후 5천만 원 과세 → 세금 약 1백만 원대 발생 가능

 

 

⚠️ 신고 안 하면 어떻게 될까?

• 무신고 가산세: 세액의 20% (부정은 40%)
• 과소신고 가산세: 최대 40%
• 지연 납부 이자: 하루 단위로 가산됨

🧾 신고만 제때 하면 3% 세액공제도 받을 수 있어요!

 

 

 

마무리 요약

• 증여받은 후 3개월 내 꼭 신고
• 홈택스로 간편하게 가능
• 서류 누락 없이 제출해야 공제 OK
• 신고만 해도 3% 세액공제 혜택 있음

 

 

 

 

 

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